VĚŘITEL: VLASTNOSTI, TYPY A PŘÍKLADY - DUDAS - 2025

Věřitelem je osoba, banka nebo jiná společnost, která poskytla úvěr, nebo půjčil peníze na jiný subjekt, který je určen pro příjem zpět do budoucnosti. Strana, které byl úvěr poskytnut, je zákazník, který bude nyní označován jako dlužník.

Společnost, která poskytuje služby nebo produkty jednotlivci nebo společnosti, je rovněž považována za věřitele, aniž by požadovala okamžitou platbu, vzhledem k tomu, že klient dluží společnosti peníze za již poskytnuté produkty nebo služby.

Zdroj: Aleenajoseph222 CC BY-SA 4.0

Banky a další finanční instituce jsou důležitou součástí věřitelů, kteří působí v dnešní ekonomice, i když díky růstu systémů, jako jsou soukromé půjčky, se však mohou jednotlivci stát také věřiteli společností.

Společnosti a vládní agentury tvoří další věřitele, kteří mohou nabídnout financování rostoucím podnikům.

Termín věřitel se ve finančním světě často používá, zejména pokud jde o krátkodobé půjčky, dlouhodobé dluhopisy a půjčky na bydlení.

vlastnosti

V zásadě je vztah dlužníka-věřitele podobný vztahu zákazníka-dodavatel. Můžete být zároveň zákazníkem i dodavatelem, stejně jako můžete být zároveň dlužníkem a věřitelem.

Částky věřitelům jsou vykázány v rozvaze společnosti jako závazky.

Většina rozvah vykazuje částky dlužné věřitelům ve dvou skupinách: krátkodobé závazky a dlouhodobé (nebo dlouhodobé) závazky.

Jak věřitelé vydělávají peníze

Věřitelé vydělávají peníze tím, že účtují úroky z půjček, které nabízejí svým klientům.

Například, pokud věřitel půjčuje dlužníkovi 5 000 $ s úrokovou sazbou 5%, půjčovatel vydělá peníze kvůli úroku z půjčky.

Věřitel zase přijímá určité riziko, a to, že dlužník nemůže půjčku splácet. Aby se toto riziko zmírnilo, věřitelé indexují své úrokové sazby podle bonity a úvěrové historie dlužníka.

Úrokové sazby hypoték se liší podle řady faktorů, včetně výše zálohy a samotného věřitele. Úvěryhodnost má však primární dopad na úrokovou sazbu.

Dlužníci s vynikajícími úvěrovými ratingy jsou považováni za nízké riziko pro věřitele. Výsledkem je, že tito dlužníci dostávají nízké úrokové sazby.

Naproti tomu dlužníci s nízkým úvěrovým skóre jsou pro věřitele rizikovější. Věřitelé si účtují vyšší úrokové sazby, aby se vypořádali s rizikem.

Co dělat, pokud věřitel není zaplacen

Pokud věřitel nedostane splacení dluhu, má určité prostředky, aby jej mohl inkasovat.

Pokud je dluh zajištěn kolaterálem, jako jsou hypotéky nebo půjčky na auta, které jsou zajištěny domy a automobily, může se věřitel pokusit tento kolaterál získat zpět.

V ostatních případech, kdy je dluh nezajištěn, může věřitel vznést dlužníka k soudu s úmyslem ozdobit mzdu dlužníka nebo zajistit, aby soud vygeneroval jiný druh příkazu k úhradě.

Osobní věřitelé, kteří nejsou schopni získat zpět dluh, si jej mohou ve svém daňovém přiznání nárokovat jako ztrátu z krátkodobého kapitálového zisku. Aby tak učinili, musí vyvinout značné úsilí na vymáhání dluhu.

Věřitelé a případy bankrotu

Pokud se dlužník rozhodne podat návrh na prohlášení konkurzu, soud oznámí věřiteli řízení. V některých případech bankrotu jsou veškerá nepotřebná aktiva dlužníka prodána za účelem splacení dluhů. Správce úpadku vyplácí dluhy v pořadí podle priority.

Daňové dluhy a výživné mají často nejvyšší prioritu, spolu s trestními sankcemi, přeplatky federálních výhod a hrstkou dalších dluhů.

Nezajištěné půjčky, jako jsou kreditní karty, mají poslední prioritu. To dává věřitelům nejmenší šanci získat zpět prostředky od dlužníků během konkurzního řízení.

Typy

Obecně lze věřitele klasifikovat dvěma způsoby, jako osobními nebo skutečnými. Lidé, kteří půjčují peníze svým přátelům nebo rodině, jsou osobní věřitelé.

Skuteční věřitelé, jako jsou banky nebo finanční společnosti, mají podepsané právní smlouvy vypůjčovateli. To dává věřiteli právo na nárok na kterékoli ze skutečných aktiv dlužníka, jako jsou nemovitosti nebo auta, je-li půjčka splácena.

Věřitelé lze také rozdělit do dvou kategorií: zabezpečené a nezajištěné. Zajištěný věřitel má k zajištění dlužné pohledávky zajištění nebo poplatek, který je součástí nebo veškerým aktivem společnosti.

Může se jednat například o hypotéku, kde nemovitost představuje ostrahu. Nezajištěný věřitel nemá za majetek společnosti poplatek.

Druhy dluhů

Pro věřitele a investory je zásadní rozlišování mezi dluhy nadřízenými a podřízenými.

Senior dluh je považován za méně riskantní než podřízený dluh. Je to proto, že je první v platební lince poté, co jsou platební prostředky k dispozici.

To znamená, že úroková sazba zaplacená z dluhu nadřízeného je nižší než úroková sazba zaplacená za nezajištěný dluh.

Příklady

Příkladem věřitele jsou zaměstnanci společnosti, kteří mají dlužné mzdy a bonusy. Také vláda, které jsou dlužné daně, a zákazníci, kteří provedli vklady nebo jiné zálohy.

Předpokládejme scénář se skutečným věřitelem, bankou XYZ, který má přístup k půjčce. Pokud peníze schválíte a půjčíte, stává se banka XYZ věřitelem.

Jednotlivci a podniky mohou mít více věřitelů najednou pro mnoho různých typů dluhů.

Mezi další příklady věřitelů, kteří rozšiřují úvěrové linky na peníze nebo služby, patří: energetické společnosti, kluby zdraví, telefonní společnosti a vydavatelé kreditních karet.

Ne všichni věřitelé jsou považováni za rovnocenné. Někteří věřitelé jsou považováni za nadřazené jiným nebo vyšší, zatímco jiní budou podřízeni.

Pokud například společnost XYZ vydá dluhopisy, držitelé dluhopisů se stanou hlavními věřiteli akcionářů společnosti XYZ. Pokud společnost XYZ později bankrotuje, mají držitelé dluhopisů právo na splacení před akcionáři.

Reference

1. Investopedia (2018). Dlužník. Převzato z: investopedia.com.
2. Účetní trenér (2018). Jaký je rozdíl mezi dlužníkem a věřitelem? Převzato z: Accountingcoach.com.
3. Investopedia (2018). Věřitel. Převzato z: investopedia.com.
4. Účetní trenér (2018). Co je věřitel? Převzato z: Accountingcoach.com.
5. Wikipedia, encyklopedie zdarma (2018). Věřitel. Převzato z: en.wikipedia.org.
6. Investiční odpovědi (2018). Věřitel. Převzato z: investinganswers.com.