PŘEDPOKLÁDANÝ PENĚŽNÍ TOK: Z ČEHO SE SKLÁDÁ A PŘÍKLAD - DUDAS - 2025

Projekcí cash flow je odhad peněz, která by měla přijít dovnitř a ven z obchodu. Zahrnuje všechny předpokládané příjmy a výdaje. Projekce peněžních toků obecně pokrývá 12měsíční období. Odhady však mohou zahrnovat kratší období, například měsíc nebo týden.

Peněžní tok může naznačovat, jak se podniká; můžete vidět, kolik peněz podniká. Stejně jako mnohá finanční čísla společnosti lze promítnout peněžní tok.

Zdroj: pixabay.com

Peněžní tok může naznačovat, jak se podniká; můžete vidět, kolik peněz podniká. Stejně jako mnohá finanční čísla společnosti lze promítnout peněžní tok.

Bylo by zajímavé vidět, jak by v budoucnu mohl vypadat peněžní tok, což lze provést pomocí předpokládaného peněžního toku. Dokonce i společnosti se zdravým růstem a silným prodejem riskují dlužení více, než si mohou v daném měsíci dovolit.

Naštěstí můžete každý měsíc zkontrolovat vaši projekci peněžních toků, která vám pomůže identifikovat potenciální nedostatky v hotovosti.

Jaký je plánovaný peněžní tok?

Promítání peněžních toků může poskytnout jasnější představu o tom, kam podnik podniká a jak lze zlepšit.

Projekce peněžních toků mohou pomoci předpovídat peněžní přebytky nebo nedostatky v podnikání. Můžete vidět, která období mají více příjmů nebo více výdajů. Projekce lze také použít k odhadu dopadů možné změny v podnikání.

Například najmutí zaměstnance v příštích několika měsících. K projekci lze přidat mzdy zaměstnanců, daně a další výdaje. Je tedy možné sledovat, jak by najímání zaměstnance mohlo ovlivnit peněžní tok.

Lze provést více projekcí peněžních toků. Můžete provést projekci optimistického scénáře, pesimistického a nejpravděpodobnějšího. To vám může pomoci zjistit, jak se podnikání daří v několika situacích.

Využití předpokládaného peněžního toku

Je-li požadována půjčka, může být pro prokázání platební schopnosti vyžadován plánovaný peněžní tok. Věřitelé mohou vidět, jak je podnik, a na základě odhadů posoudit jeho likviditu.

Zjistíte-li, že podnik splňuje očekávání, můžete zjistit jeho projekce a porovnat je se skutečnými výsledky. To může pomoci určit, kde je třeba provést úpravy, například snížit náklady.

Projekce peněžních toků však nikdy nebude dokonalá. Je to rafinovaný odhad. Navzdory nedokonalostem mohou být tyto odhady užitečnými nástroji a průvodci.

Důležitost

Je to důležité, protože pokud podnik dojde v hotovosti a nemůže získat nové finance, stane se insolventním. Peněžní tok je životní krev všech podniků.

V důsledku toho je nezbytné, aby projekt řízení, co se stane s peněžním tokem, aby zajistil, že společnost má dostatek finančních prostředků na přežití. Zde jsou klíčové důvody, proč je plánovaný peněžní tok tak důležitý:

- Určete předem možný schodek v peněžních zůstatcích. Předpokládaný peněžní tok považujte za systém včasného varování. To je nejdůležitější důvod předpokládaného peněžního toku.

- Zajistit, aby společnost mohla platit dodavatelům a zaměstnancům. Dodavatelé, kteří se neúčtují brzy, přestanou dodávat zboží. Ještě horší je, pokud zaměstnanci nejsou placeni včas.

- Zjistit problémy s platbami zákazníků. Příprava projekce povzbuzuje společnost, aby sledovala, jak rychle klienti splácejí své dluhy.

Předpokládaný peněžní tok je důležitou disciplínou finančního plánování, což je důležitý proces řízení, podobný přípravě obchodních rozpočtů.

Jak vypočítat předpokládaný peněžní tok?

- Začněte částkou v hotovosti, kterou má společnost na začátku období. To znamená, že všechny příjmy po odečtení všech nákladů z předchozího období.

- Vypočítá se, kolik peněz vstoupí do firmy v následujícím období. Příchozí hotovost může zahrnovat příjem, předchozí prodej úvěrů a půjčky. Budoucí tržby se předpovídají na základě tržních trendů z předchozích období.

Je třeba vzít v úvahu jakýkoli nový faktor, který se může lišit od předchozích období. Například přidání nového produktu může vést k vyšším prodejům.

- Veškeré náklady, které budou uhrazeny za další období, se odhadují. Je třeba zvážit variabilní i fixní náklady. Proměnlivé náklady, jako jsou suroviny, kolísají s prodejem. Fixní náklady se prodejem neupravují a zahrnují nájemné, poplatky a pojištění.

- Odhadované náklady se odečítají od odhadovaných příjmů. Výsledné číslo je předpokládaný peněžní tok podniku.

- K počátečnímu zůstatku se přidá peněžní tok. Tím získáte konečný zůstatek. Toto číslo bude také počátečním zůstatkem pro další období.

Příklad

Toto je příklad plánovaného cash flow společnosti, zkráceného na čtyři měsíce pro přehlednost a jednoduchost:

Počáteční zůstatek je částka peněz, která bude k dispozici na začátku každého měsíce.

V peněžním příjmu jsou všechny peníze, které každý měsíc vstupují do společnosti, na inkaso z prodeje úvěrů, přímého prodeje, půjček atd.

Celkový peněžní příjem je součet všech peněžních příjmů za každý měsíc.

Výplatní listina uvádí všechny náklady, které mohou podnikům vzniknout každý měsíc, jako jsou mzdy, účty splatné dodavatelům, platby nájemného a půjčky.

V celkovém odlivu hotovosti se sčítají všechny výdaje, aby se přesně viděly peníze, které vyjdou každý měsíc.

Peněžní tok je jednoduše váš celkový příjem za měsíc minus vaše celkové výdaje za měsíc.

Konečný výsledek

Konečný provozní hotovostní zůstatek je částka, která skutečně záleží na plánovaném peněžním toku. Pokud se objeví celkově kladná čísla, mohou být k dispozici nějaké další peníze na investování zpět do podnikání.

Pokud v některém z měsíců vidíte záporné číslo, máte čas zhodnotit různé možnosti, jak podnik připravit na takovou situaci.

Reference

1. Mike Kappel (2018). Jak vytvořit projekci peněžních toků. Patriot Software. Převzato z: patriotsoftware.com.
2. Wells Fargo Works (2016). Vytvoření projekce peněžních toků. Převzato z: wellsfargoworks.com.
3. Tim Berry (2019). Jak předpovídat peněžní tok. Bplans. Převzato z: articles.bplans.com.
4. Wikipedia, encyklopedie zdarma (2019). Prognóza peněžních toků. Převzato z: en.wikipedia.org.
5. KashFlow (2019). Předpověď peněžních toků. Převzato z: kashflow.com.