DOČASNÉ INVESTICE: CO JSOU, PŘÍJMY, TYPY, PŘÍKLADY - DUDAS - 2025

Tyto dočasné investice jsou cenné papíry, které mohou být prodávány v blízké budoucnosti, a pro které existuje, je předpoklad, aby tak učinily. Tyto investice se běžně používají, když má společnost nadbytek krátkodobých fondů, o které chce získat úrok, ale která bude v blízké budoucnosti potřebná k financování operací.

Tyto typy investic jsou obvykle velmi bezpečné, ale v důsledku toho mají poměrně nízkou návratnost. Dočasné investice jsou v rozvaze klasifikovány jako krátkodobá aktiva.

Zdroj: pixabay.com

Dočasné investice se obecně vykazují v rozvaze jako krátkodobé aktivum a často se dělí do kategorií peněžních prostředků a ekvivalentů hotovosti.

Tato klasifikace má smysl, protože mnoho potenciálních kupců snadno převede cenné papíry na hotovost. Tyto investice mohou být také uvedeny jako komerční cenné papíry, pokud jsou aktivně spravovány.

I když trvalé investice mohou zajistit bezpečnou budoucnost, připravují také společnost o tolik potřebnou krátkodobou likviditu.

Chytrá investice

Je proto chytrým krokem investovat část vašich úspor do dočasných investic, které mohou poskytnout skromný výnos a v případě potřeby zajistit krátkodobou likviditu.

Společnosti se silnou hotovostí budou mít v rozvaze dočasný investiční účet.

Výsledkem je, že si společnost může dovolit investovat přebytečnou hotovost do akcií, dluhopisů nebo ekvivalentů hotovosti, aby vydělala vyšší úroky, než by vydělala z běžného spořicího účtu.

Co jsou dočasné investice?

Dočasné investice jsou krátkodobé investice určené k zajištění bezpečného přístavu pro hotovost a očekávání budoucího nasazení ve vysoce výnosných příležitostech.

Společný časový rámec pro splacení dočasných investic je tři až dvanáct měsíců, ačkoli u některých investorů a produktů to není neobvyklé po dobu jednoho až tří let.

Pro podnikání jsou dočasné investice součástí účtu nalezeného v rozvaze v části běžná aktiva. Tento účet obsahuje všechny investice, které společnost provedla a očekává se, že se během roku změní v hotovost.

Krátkodobé investice se mohou vztahovat také na vysoce kvalitní, vysoce likvidní typy investic, které investoři používají k dočasnému uložení hotovosti, což se obvykle porovnává s indexem státních pokladničních poukázek.

Cílem dočasné investice, jak pro společnosti, tak pro individuální nebo institucionální investory, je chránit kapitál a současně generovat výnos podobný výnosům indexu státních dluhopisových indexů nebo jiného podobného referenčního indexu..

Požadavky

Existují dva základní požadavky, aby společnost klasifikovala investici jako dočasnou. Za prvé, musí to být kapalina. Dva příklady jsou: cenné papíry, s nimiž se obchoduje na hlavních burzách a často se s nimi obchoduje, a státní dluhopisy Spojených států.

Za druhé, vedení musí mít v úmyslu prodat investici v relativně krátkém období, například 12 měsíců. Zahrnut je také bonus, který během této doby roste.

Ty mohou být krátkodobé a musí být aktivně obchodovány, aby byly považovány za likvidní. Krátkodobý papír má původní splatnost kratší než jeden rok, například americké státní pokladny a komerční papíry.

Výnosy z dočasných investic

Dočasné investice vždy poskytují lepší návratnost než hotovost, což generuje úrokovou sazbu 0%. Z tohoto důvodu se většina společností rozhoduje mít v rozvaze dočasné investice.

Existují různé dočasné investice, které se liší v míře rizika. Při výběru mezi krátkodobými investičními možnostmi by se měl brát v úvahu vztah mezi rizikem a výnosem.

Nejbezpečnější místa pro dočasné investice jsou možnosti s nízkými příjmy a pevnými příjmy, jako je státní pokladna, spořicí účet nebo bankovní vkladový certifikát.

Obchodovatelné majetkové cenné papíry zahrnují investice do kmenových a přednostních akcií. Příkladem obchodovatelných dluhových cenných papírů je dluhopis v jiné společnosti.

Chytrá strategie, kterou je třeba přijmout, je rozložit investice do širokého spektra rizik, investovat více peněz do nízkorizikových investic a méně do vysoce rizikových investic.

Investiční zabezpečení

Riziko a příjem jsou spojeny. Čím vyšší je riziko, tím větší je potenciální příjem, který lze očekávat. Čím nižší je riziko, tím nižší je potenciální příjem, který lze očekávat.

Převážná většina času při investování do kontroly, spořicích účtů a vkladových certifikátů je kapitál, který je investován, bezpečný 99,9% času.

Jediný způsob, jak se kapitál ztratí, je, pokud banka, ve které je investice držena, není kryta žádným pojištěním.

Nízký příjem a inflace

I když se jedná o bezpečné typy dočasných investic v tom smyslu, že nikdy neztratíte jistinu, v závislosti na úrokové sazbě, kterou získáte, stále riskujete ztrátu peněz v důsledku inflace. V průběhu času inflace koroduje kupní sílu peněz.

Historicky se inflace pohybuje mezi 2-3% ročně. Pokud spořicí účet vytvoří příjem ve výši 1% ročně, v důsledku inflace ztrácí.

Investice na spořicím účtu je bezpečný typ investice v tom smyslu, že původní peníze nejsou ztraceny. Spořicí účet však není bezpečným typem investice, protože inflace přesahuje váš příjem.

Toto je nebezpečí bezpečných typů dočasných investic. Investované peníze se neztrácejí, ale ztrácí se kupní síla.

Pokud je však úroková sazba v rozmezí 2-3%, udržuje krok s inflací a nemá negativní dopad na investice.

Druhy dočasných investic

Některé běžné dočasné investice a strategie používané korporacemi a jednotlivými investory zahrnují:

Nízkorizikové akcie

Ceny akcií jsou založeny na lidských spekulacích, protože investice představují vysoký stupeň rizika. Existuje však mnoho „bezpečných“ zásob, které jsou podloženy silnou obchodní výkonností, do nichž možná budete chtít investovat jako krátkodobou strategii.

Stanovení vlastní hodnoty populace vyžaduje trochu studia a výzkumu. Klíč k vydělávání peněz spočívá v identifikaci podhodnocených zásob a jejich držení, dokud nedosáhnou své skutečné hodnoty.

Krátkodobé dluhopisy jsou další možností, která by měla být také považována za dočasnou investici.

Vkladové certifikáty

Jedná se o termínovaný vklad, který garantuje procento úroků po splatnosti. Vkladový certifikát pro penzijní účet může poskytnout pevně stanovenou částku příjmu se splatností od 3 měsíců do více než 5 let.

Tyto vklady nabízejí banky. Obecně platí vyšší úrokovou sazbu, protože hotovost je po určitou dobu uzamčena.

Toto je nejbezpečnější místo k uložení peněz v krátkém období po pokladnách. Další možností je jít na spořicí účty s vysokými úrokovými sazbami.

Fondy peněžního trhu

Jsou vynikajícím investičním nástrojem na výběr, investují především do amerických dluhopisů, pokladničních poukázek a vkladových certifikátů.

Jejich doba splatnosti je krátká, což z nich činí ideální pro investory, kteří hledají investice, které mohou poskytnout likviditu v blízké budoucnosti, a zároveň vydělat slušný příjem v krátkém období.

Pokladniční poukázky a dluhopisy

Nákup pokladničních poukázek a dluhopisů je nejbezpečnějším krátkodobým investičním nástrojem, který si člověk může vybrat.

S podporou vlády USA je to nejlepší a nejbezpečnější volba pro krátkodobé investování.

Dluhopisové fondy

Tyto strategie, které nabízejí profesionální správci aktiv, jsou nejlepší pro kratší časové období. Pro riziko mohou nabídnout lepší výnosy než průměr. Stačí vzít v úvahu ceny.

Obecní dluhopisy

Tyto dluhopisy vydané místními, státními nebo zahraničními vládními agenturami mohou nabídnout vyšší výnosy a daňovou výhodu.

Příklady

Microsoft

K 31. březnu 2018 měla společnost Microsoft Corp. v rozvaze celkem 135 miliard USD v dočasných investicích.

Největší složkou byly americké vládní a agenturní cenné papíry, které byly 108 miliard dolarů.

Následovaly korporátní dluhopisy v hodnotě 6,1 miliardy USD, zahraniční vládní dluhopisy ve výši 4,7 miliardy USD a hypotékou zajištěné nebo aktivem zajištěné cenné papíry 3,8 miliardy USD.

Depozitní certifikáty byly v hodnotě 2 miliard USD a komunální cenné papíry 269 milionů USD.

Manzana

Pokud jde o společnost Apple Inc., měla k 31. březnu 2018 držitele dočasných investic, které jsou uvedeny jako obchodovatelné cenné papíry, v celkové výši 254 miliard USD.

Největšími dvěma investicemi byly podnikové cenné papíry, které činily 138 miliard dolarů, a americké státní pokladny, které byly 62,3 miliard dolarů.

Investice společnosti do komerčního papíru byla v hodnotě 17,4 miliard USD a podílové fondy byly 800 milionů USD. Apple také měl neamerické cenné papíry ve výši 8,2 miliardy USD a certifikáty nebo termínované vklady 7,3 miliardy USD.

Cenné papíry zajištěné hypotékou nebo aktivy dosáhly 20 miliard USD a komunálních cenných papírů 973 milionů USD, čímž se doplnily jejich dočasné investice.

Reference

1. Steven Bragg (2018). Dočasné investice. Účetní nástroje. Převzato z: Accountingtools.com.
2. Will Kenton (2019). Definice krátkodobých investic. Investopedia. Převzato z: investopedia.com.
3. Můj účetnický kurz (2019). Co jsou krátkodobé investice? Převzato z: myaccountcourse.com.
4. Omkar Phatak (2019). Druhy krátkodobých investic. Převzato z: richhow.com.
5. Jon Dulin (2019). Nejlepší typy krátkodobých investic pro maximální zisk. Peníze inteligentní průvodci. Převzato z: moneysmartguides.com.
6. Wall Street Mojo (2019). Krátkodobé investice v rozvaze. Převzato z: wallstreetmojo.com.